为规范机关财务管理，严格执行财经纪律和中央八项规定，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《淮南市党政机关国内公务接待管理办法》等规定，结合局实际，制定本制度。
一、预决算管理
1.合理编制部门预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障局机关正常运转的资金需要，一切预算收支应纳入财政年度预算，经局党组会议研究批准后执行。
2.在编制年度综合收支预算时，坚持“量入为出，收支平衡”和“保证重点，兼顾一般”的总原则。
3.部门预算由收入预算、支出预算组成。收入预算包括：财政拨款收入和其它收入；支出预算包括：人员工资支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出等。人员工资支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是，从严从紧，区别轻重缓急、急事优先的原则有序安排支出事项。对财政下达的预算， 结合单位工作实际制定用款计划和项目支出计划。
4.编制部门决算报表，如实反映单位预算执行情况；定期编制财务报告，进行财务活动分析。
二、内部审计
局机关每年至少开展一次对直属单位的内部审计和自查（根据工作需要可每半年开展一次），每年商请市纪委监委机关、市审计局对局机关和直属单位财务合法合规检查不少于一次；可委托第三方或组织本系统财务人员对局机关和直属单位财务收支进行事中审计。
三、资金使用管理
（一）现金管理。单位经费支出1000元以上的原则上通过银行转账支付，其他零星经费支出应凭公务卡刷卡结算。
（二）大额资金管理。1.大额资金列入年度预算，严格执行预算标准。2.大额资金支出应严格按照“三重一大”议事规则和决策程序，由局相关支出科室提出申请，局分管领导审核并报主要领导同意，经局党组会议研究后，交相关科室办理完结，交规划财务与法规科办理支付手续。3.大额资金必须专款专用，不得挪作他用。
四、固定资产管理
固定资产购置先由申请科室报局分管领导审核，并请示局主要领导同意或局党组会议研究后，由办公室按照政府采购程序办理，并建立固定资产卡片和登记台账。局规划财务与法规科对新购置的固定资产按财务规定应及时入账。
五、差旅费报销
(一)差旅费审批。1.差旅费是指机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。局机关工作人员因公出差，严格执行市财政局有关规定。2.市外出差由局主要领导审批；市内远郊出差经科室负责人同意，局分管领导审批。3.没有履行出差审批的，单位财务不得报销。严格控制出差人数、天数和频次。
（二）差旅费标准。1.市内因公出差伙食补助按照每人每天80元标准包干使用；市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天80元标准包干使用,由单位派车的，不另行补助市内交通费。2.市外因公出差伙食补助标准每人每天100元（西藏、青海和新疆每人每天120元）;工作人员因公出差期间发生的市内交通费用，按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用;出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。3、工作人员临时到常住地以外地区公务出差，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。当天往返的，出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁出差费用，可凭据报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。4、工作人员因公出差住宿费标准，按规定等级和出差目的地标准执行（具体标准见附件）。
（三）差旅费报销。出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。
六、公务接待
（一）接待原则。1.统一管理、对口接待原则：局机关的公务接待工作由办公室统一管理，并由各分管领导和业务科室对口接待。2.事前审批原则：所有接待事项，应事先按规定的审批程序报批，未经批准的接待费用不得报销。3.勤俭节约原则：接待工作应做到既热情周到、礼貌待客，又严格标准、厉行节约，杜绝奢侈浪费。
（二）接待标准。1.宴请标准。公务接待一般不安排宴请，确需宴请的，一般只安排一次。标准按100元/餐·人执行。2.严格控制陪餐人员，接待对象在10人以内的陪餐人数不得超过3人，超过10人的陪餐人数原则上不超过来宾人数的三分之一。
（三）费用报销。公务接待费用报销实行“四单合一”，报销时须提供“一函三单”，即：派出单位公函、公务接待审批单、公务接待清单和税务发票单据。
七、审批报销
各项经济业务须由至少两人共同办理，经办人在原始凭证上签署经办，科室主要负责人签署审查意见，报局分管领导和局主要领导审批后，交由局规划财务与法规科报销费用。各项经费收支均由局规划财务与法规科归口管理，财务人员应认真负责、严格把关。
附件：1.《淮南市市直机关国内差旅住宿费标准调整表》
2.《公务接待审批单》
3.《公务接待清单》
4.《出差审批单》
5.《淮南市医保局财务报销单》
2019年5月22日
淮南市医疗保障局办公室 2019年5月22日印发
附件1：
淮南市市直机关国内差旅住宿费标准调整表
|
序号 |
省份 |
住宿费标准 |
淡旺季浮动标准建议 |
||||
|
旺季期间 |
|
上浮比例 |
|||||
|
市级及相当职务人员 |
处级及以下职务人员 |
市级及相当职务人员 |
处级及以下职务人员 |
||||
|
1 |
北京 |
650 |
500 |
|
|
|
|
|
2 |
天津 |
480 |
380 |
|
|
|
|
|
3 |
河北 |
450 |
350 |
|
|
|
|
|
4 |
山西 |
480 |
350 |
|
|
|
|
|
5 |
内蒙古 |
460 |
350 |
|
|
|
|
|
6 |
辽宁 |
480 |
350 |
|
|
|
|
|
7 |
大连 |
490 |
350 |
7-9月 |
590 |
420 |
20% |
|
8 |
吉林 |
450 |
350 |
|
|
|
|
|
9 |
黑龙江 |
450 |
350 |
7-9月 |
540 |
420 |
20% |
|
10 |
上海 |
600 |
500 |
|
|
|
|
|
11 |
江苏 |
490 |
380 |
|
|
|
|
|
12 |
浙江 |
500 |
400 |
|
|
|
|
|
13 |
宁波 |
450 |
350 |
|
|
|
|
|
14 |
安徽 |
460 |
350 |
|
|
|
|
|
15 |
福建 |
480 |
380 |
|
|
|
|
|
16 |
厦门 |
500 |
400 |
|
|
|
|
|
17 |
江西 |
470 |
350 |
|
|
|
|
|
18 |
山东 |
480 |
380 |
|
|
|
|
|
19 |
青岛 |
490 |
380 |
7-9月 |
590 |
450 |
20% |
|
20 |
河南 |
480 |
380 |
|
|
|
|
|
21 |
湖北 |
480 |
350 |
|
|
|
|
|
22 |
湖南 |
450 |
350 |
|
|
|
|
|
23 |
广东 |
550 |
450 |
|
|
|
|
|
24 |
深圳 |
550 |
450 |
|
|
|
|
|
25 |
广西 |
470 |
350 |
|
|
|
|
|
26 |
海南 |
500 |
350 |
11-2月 |
650 |
450 |
30% |
|
27 |
重庆 |
480 |
370 |
|
|
|
|
|
28 |
四川 |
470 |
370 |
|
|
|
|
|
29 |
贵州 |
470 |
370 |
|
|
|
|
|
30 |
云南 |
480 |
380 |
|
|
|
|
|
31 |
西藏 |
500 |
350 |
6-9月 |
750 |
530 |
50% |
|
32 |
陕西 |
460 |
350 |
|
|
|
|
|
33 |
甘肃 |
470 |
350 |
|
|
|
|
|
34 |
青海 |
500 |
350 |
6-9月 |
750 |
530 |
50% |
|
35 |
宁夏 |
470 |
350 |
|
|
|
|
|
36 |
新疆 |
480 |
350 |
|
|
|
|
附件2：
市医保局公务接待审批单
经办科室： 经办人：
|
来宾单位 |
主宾姓名 |
||
|
主宾职务 |
随行人数 |
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|
主要陪同领导 |
陪同人数 |
||
|
接待时间 |
接待酒店 |
||
|
住宿要求 |
套房： 间 天 单/标间： 间 天 |
||
|
用餐要求 |
早餐： 次 中餐： 次 晚餐： 次 |
||
|
会场要求 |
|||
|
经办科室 主管领导审批 |
|||
|
办公室审批 |
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附件3：
市医保局公务接待清单
经办人： 领导审签：
|
来宾单位 |
|||
|
主宾姓名、职务 |
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|
公务活动主要目的 |
|||
|
主要陪同领导 |
|||
|
抵达时间 |
离开时间 |
||
|
接待场所 |
接待费用 |
||
|
备注 |
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附件4：
出差审批单
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出差人 |
|
出差人 |
|
|
出差地点 |
|
出差时间 |
|
|
同行人员 |
|
出差任务 |
|
|
城市间 |
1.乘坐交通工具 |
||
|
□飞机 □火车 □汽车 □轮船 □其他______ |
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|
2.单位派车：车号： 司机： |
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|
科室领导 |
|
||
|
年 月 日 |
|||
|
分管领导 |
|
||
|
年 月 日 |
|||
|
领导意见 |
|
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|
年 月 日 |
|||
|
住宿费 |
1.住宿费 |
||
|
□自选安全经济住宿 □接待单位统一安排，未缴纳费用 |
|||
|
2.伙食补助费 |
|||
|
□自行用餐 □接待单位统一安排，未缴纳费用 |
|||
|
3.市内交通费 |
|||
|
□自选公共交通出行 □所在/接待单位派车 |
|||
|
□其他______ |
|||
|
签名： |
|||
|
年 月 日 |
|||
|
备注:1、费用标准按照《淮南市市直机关差旅费管理办法》(淮财行政〔2014〕67号)行; |
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|
2、费用缴纳情况由出差人员返程后按规定和发票据实填报。 |
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附件5：
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淮南市医疗保障局财务报销单 |
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日期： |
附原始单据 张 |
|
科 室 |
|
|
报销 事项 |
|
|
报销 金额 |
（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写）￥ |
|
经办： 复核： 分管领导： 局长： |
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|
淮南市医疗保障局财务报销单 |
|
|
日期： |
附原始单据 张 |
|
科 室 |
|
|
报销 事项 |
|
|
报销 金额 |
（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写）￥ |
|
经办： 复核： 分管领导： 局长： |
|